퇴직연금 DC형, 수익률 2%면 DB형보다 222만 원 적습니다 — 10년 계산, 회사가 안 넣으면 이자 연 10~20%

퇴직연금 DC형(확정기여형)은 회사가 해마다 내 1년 치 임금총액의 12분의 1 이상을 내 이름의 계좌에 넣어 주고, 그 돈을 내가 직접 굴려서 퇴직할 때 쌓인 만큼 받는 제도입니다. 근로자퇴직급여 보장법 제20조에 근거가 있습니다.

결론부터 적습니다. DC형에서 회사가 할 일은 “돈을 넣는 것”까지입니다. 넣은 돈이 불어나든 줄어들든 회사 책임이 아닙니다. 회사가 넣는 돈은 정해져 있지만, 내가 받는 돈은 굴린 결과에 따라 달라집니다.

그런데 회사가 정해 준 대로 가입만 해 놓고 계좌를 한 번도 열어 보지 않은 분이 대부분입니다. 그대로 10년이 지나면 얼마나 차이가 나는지, 숫자부터 보겠습니다.

🧮 10년 뒤 얼마 차이 나나 — 월급 400만 원으로 계산

수익률이 2%면 DC형이 DB형보다 222만 원 적습니다. 아래는 월급 400만 원으로 시작해 해마다 3%씩 오르고, 10년을 다닌 경우입니다. 2026년 9월 12일에 검산했습니다.

먼저 DB형입니다. DB형(확정급여형)은 받을 돈이 “퇴직 직전 3개월 평균임금 × 근속연수”로 정해져 있는 방식입니다.

• 마지막 해 월급 = 400만 × 1.03⁹ ≈ 521만 9,000원
• 퇴직급여 = 521만 9,000 × 10년 = 약 5,219만 원

다음은 DC형입니다. 회사는 해마다 그해 연봉의 12분의 1을 넣습니다. 10년 동안 넣은 돈을 합치면 약 4,586만 원입니다. 여기에 내가 굴린 결과가 붙습니다.

경우	10년 뒤 금액	DB형(약 5,219만 원)과 비교
DC형, 연 2%로 굴림	약 4,997만 원	222만 원 적음
DC형, 연 5%로 굴림	약 5,700만 원	481만 원 많음

쉽게 말하면 내 수익률이 월급 오르는 속도를 넘지 못하면 DC형은 손해입니다. 이 예에서 월급은 해마다 3%씩 올랐습니다. 2%로 굴리면 지고, 5%로 굴리면 이깁니다. 예금에만 넣어 두면 대개 못 넘습니다.

결국 내 월급이 오르는 속도와 내가 굴려서 낼 수 있는 수익률 가운데 어느 쪽이 큰지가 DC형과 DB형을 가르는 기준입니다.

🔎 DB형과 DC형, 무엇이 다른가

DC형에서 자주 하는 착각이 있습니다. “퇴직금은 마지막 월급 기준으로 나오겠지”라는 생각입니다. 아닙니다. DC형은 계좌에 쌓인 금액이 전부입니다. 승진하고 바로 퇴직해도 DB형처럼 금액이 뛰지 않습니다.

같은 회사 안에서도 규약에 따라 둘 중 하나를 고르게 하는 곳이 있습니다. 규약은 회사가 퇴직연금을 어떻게 운영할지 정해 둔 규칙입니다. 한 번 고르면 바꾸기 어려운 곳이 많습니다. 바꿀 수 있어도 DB형에서 DC형으로, 한 방향만 되는 곳이 많습니다.

내가 어느 유형인지는 세 곳에서 확인됩니다.

1. 급여명세서
2. 회사 인사팀
3. 금융감독원 통합연금포털(100lifeplan.fss.or.kr)

🔎 계좌를 그냥 두면 — 6주 뒤 디폴트옵션으로 갑니다

“회사가 알아서 굴려 주겠지”는 DC형에서 통하지 않습니다. DC형은 회사가 넣기만 합니다. 어떤 상품에 넣을지는 근로자가 지시해야 합니다.

지시를 하지 않는 사람이 많아서 2022년에 사전지정운용제도(디폴트옵션)가 생겼습니다. 쉽게 말하면 “내가 아무 말도 안 하면 이 상품으로 굴려 달라”고 미리 정해 두는 장치입니다.

근로자퇴직급여 보장법 제21조의3은 순서를 이렇게 정해 두었습니다. 내가 고른 상품의 기간이 끝나고 4주가 지나도록 아무 지시가 없으면 사업자가 “디폴트옵션으로 운용됩니다”라고 알립니다. 알린 뒤 2주 안에도 지시가 없으면 미리 정해 둔 상품으로 자동 운용됩니다. 4주에 2주를 더하면 6주입니다. 쉽게 말하면 6주 동안 가만히 있으면 내 돈이 자동으로 다른 상품으로 넘어갑니다. 넘어간 뒤에도 내가 직접 상품을 바꿀 수 있습니다.

• 디폴트옵션은 가입할 때 한 번 고릅니다
• 예금 위주의 안정적인 상품부터 주식형 펀드 위주의 상품까지 있습니다
• 상품 이름에서 “위험”이라는 단어를 빼고 “투자” 중심으로 바꾸는 개편이 2025년에 있었다고 알려져 있습니다. 내 상품이 지금 어떤 이름과 등급인지는 사업자 앱에서 직접 확인하세요

“내가 안 골랐으니 원금 보장이겠지”는 틀린 생각입니다. 회사가 정해 둔 기본값이 무엇인지 확인하세요.

방치된 계좌에서 흔한 일이 또 있습니다. 예금 만기가 지난 돈이 몇 년째 낮은 금리에 묶여 있는 경우입니다. 1년에 한 번은 통합연금포털이나 사업자 앱에서 잔액과 상품을 보세요.

🔎 회사가 돈을 제때 안 넣으면 — 지연이자

늦게 넣으면 회사가 이자를 물어야 합니다. DC형 부담금(회사가 넣어야 하는 돈)은 매년 1회 이상, 정해진 날까지 넣어야 합니다. 근거는 근로자퇴직급여 보장법 제20조 제3항과 같은 법 시행령 제11조입니다. 쉽게 말하면 “늦게 넣으면 그 다음 날부터 넣는 날까지 이자를 더해서 내라”는 규정입니다.

기간	지연이자
납입 예정일 다음 날부터 퇴직 후 14일까지	연 10%
퇴직 후 15일째부터 실제 납입일까지	연 20%

퇴직할 때도 회사는 퇴직한 날부터 14일 안에 안 넣은 부담금과 지연이자를 내 계좌에 넣어야 합니다(같은 법 제20조 제5항). 이 기한을 넘기면 위 표의 연 20%가 붙습니다.

내 계좌에 해마다 돈이 들어오는지는 퇴직연금 사업자 앱에서 확인합니다. 퇴직연금 사업자는 내 계좌를 맡고 있는 은행·증권사·보험사입니다.

회사 사정이 나빠져 미납이 쌓이면 나중에 받기 힘들어집니다. 미납을 확인했다면 먼저 회사에 넣어 달라고 요구하세요. 그래도 안 되면 고용노동부에 진정할 수 있습니다.

🔎 퇴직할 때는 IRP 계좌로 받습니다

DC형에 쌓인 돈은 퇴직할 때 IRP(개인형퇴직연금) 계좌로 옮겨서 받는 것이 원칙입니다. 법 제17조 제4항이 급여를 “가입자가 지정한 개인형퇴직연금 계좌로 이전하는 방법으로” 주도록 했고, 지정하지 않으면 내 이름의 IRP 계좌가 자동으로 만들어져 들어갑니다(제5항).

예외가 있습니다. 55세 이후에 퇴직하는 경우, 퇴직급여가 300만 원 이하인 경우, 퇴직연금을 담보로 받은 대출을 갚는 경우 등입니다(시행령 제9조와 고용노동부 고시 제2026-65호). 쉽게 말하면 55세 이후에 퇴직하거나 받을 돈이 300만 원 이하이면 IRP를 거치지 않고 바로 받을 수 있다는 뜻입니다.

IRP에 둔 돈을 55세 이후에 연금으로 나눠 받으면 퇴직소득세를 깎아 줍니다. 소득세법 제129조 기준입니다.

연금으로 받는 햇수	내는 세금	감면
1~10년 차	원래 세금의 70%	30% 감면
11~20년 차	원래 세금의 60%	40% 감면
21년 차부터	원래 세금의 50%	50% 감면
일시금으로 뺌	그대로	감면 없음

21년 차부터 50%는 소득세법 개정으로 새로 생긴 구간입니다. 오래 나눠 받을수록 세금이 더 줄어듭니다.

이직할 때도 같습니다. IRP에 그대로 두고, 다음 회사의 DC형을 이어서 쌓는 편이 유리합니다. 세금에서도, 복리에서도 그렇습니다. 복리는 이자에 다시 이자가 붙는 것을 말합니다.

🔎 DC형 퇴직연금으로 대출이 되나요

길이 좁습니다. 퇴직연금을 받을 권리는 원래 담보로 잡을 수 없습니다(법 제7조). 법이 정한 사유가 있을 때만 예외로 담보 대출이 됩니다.

대신 법이 정한 사유가 있으면 중도인출이 됩니다(법 제22조). 중도인출은 퇴직하기 전에 쌓인 돈을 미리 빼는 것입니다. 시행령 제14조가 정한 사유는 아래와 같은 것들입니다.

• 무주택자가 본인 이름으로 집을 사는 경우
• 무주택자가 살 집의 전세금이나 보증금을 내는 경우 (한 직장에서 일하는 동안 1회)
• 본인·배우자·부양가족의 질병이나 부상으로 6개월 이상 요양이 필요하고, 의료비가 본인 연간 임금총액의 12.5%를 넘는 경우
• 신청일부터 거꾸로 5년 안에 파산선고나 개인회생 결정을 받은 경우
• 재난으로 피해를 입은 경우

쉽게 말하면 집·병원비·파산 같은 급한 사정일 때만 미리 뺄 수 있습니다. 이 사유 밖이면 인출도 안 되고 담보대출도 안 됩니다. 조건은 바뀔 수 있으니 신청 전에 사업자에게 확인하세요.

📌 정리

☑️ 공식 확인처

• 법제처 국가법령정보센터 — 근로자퇴직급여 보장법
• 법제처 국가법령정보센터 — 근로자퇴직급여 보장법 시행령
• 법제처 국가법령정보센터 — 소득세법(연금소득 원천징수세율, 제129조)
• 고용노동부 — 민원·빠른인터넷상담(DC형 퇴직연금 지연이자 답변)
• 금융감독원 통합연금포털

2026-10-06 기준으로 확인했습니다.

오늘 퇴직연금 사업자 앱을 한 번 열어 보세요. 볼 것은 두 가지입니다. 올해 부담금이 들어왔는지, 그리고 내 돈이 어떤 상품에 들어 있는지입니다. DC형에서 챙길 것은 이 두 가지가 전부입니다.

퇴직연금 수령방법, 퇴직금 계산, IRP 세액공제는 따로 정리했습니다.

👉 IRP와 연금저축 세액공제 — 900만 원을 어떻게 나눠 넣을까 (2026)

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